Fastighetsmoms

Vi hjälper dig med frågor som gäller moms vid fastigheter.

Moms vid fastigheter – vad gäller?

Vid försäljning, uthyrning eller överlåtelse av fastigheter finns det specifika momsregler att beakta. Generellt är fastighetstransaktioner momsfria, men undantag föreligger. Exempelvis kan företag välja att tillämpa moms vid uthyrning av fastigheter, vilket möjliggör avdragsrätt för ingående moms. Detta regelverk är utformat för att skapa rättvisa konkurrensvillkor och säkerställa korrekt momsredovisning enligt Skatteverkets riktlinjer (se Skatteverket: Moms på fastigheter ).
 

Vilka fastighetstransaktioner omfattas?

Fastighetstillämpningen av moms reglerar bland annat:

• Försäljning av fastigheter

• Uthyrning av fastigheter

• Överlåtelser och övergång av fastighetsrättigheter

• Nyproduktion och renovering av fastigheter

​

Fakturering och redovisning

När moms tillämpas vid uthyrning av fastigheter är det viktigt att faktureringen sker korrekt. Vid valbar moms (frivillig beskattning) ska fakturan tydligt ange att moms har debiterats enligt gällande regler. Korrekt dokumentation, såsom avtal, tekniska beskrivningar och relevanta uppgifter om fastigheten, är avgörande för att styrka att transaktionen omfattas av rätt momsregler. Detta säkerställer att redovisningen sker i enlighet med Skatteverkets anvisningar.
 

Vanliga utmaningar

Företag som hanterar fastighetstransaktioner kan möta flera utmaningar, exempelvis:

• Felaktig tillämpning av moms: Det kan vara oklart när valbar moms ska tillämpas

• Dokumentationskrav: Fullständig och korrekt dokumentation är nödvändig för att undvika skattetillägg vid en eventuell revision.

• Komplexa transaktioner: Vid blanad verksamhet – där vissa delar av fastigheten är momspliktiga medan andra är undantagna – krävs noggrann uppdelning och redovisning.
   

Rättspraxis och aktuell information

Högsta förvaltningsdomstolen (HFD) har vid flera tillfällen behandlat frågor kring moms på fastigheter, särskilt gällande gränsdragningen mellan momsfria och momspliktiga transaktioner. Dessa rättsfall är viktiga att följa för att säkerställa att redovisningen sker korrekt enligt gällande lagar och Skatteverkets riktlinjer. För detaljerad information och uppdaterade riktlinjer hänvisas till Skatteverkets hemsida (se Skatteverket: Moms på fastigheter ).
 

Hur vi hjälper företag med moms på fastigheter

På Undegård Tax Consulting erbjuder vi specialiserad rådgivning och skräddarsydda lösningar för företag som hanterar fastighetstransaktioner. Vår expertis hjälper dig att navigera de komplexa momsreglerna och säkerställer att redovisningen sker korrekt. Vi erbjuder:

• Momsrådgivning: En grundlig analys av din fastighetstransaktion för att avgöra om moms ska tillämpas och hur redovisningen ska ske.

• Fakturagranskning: Vi säkerställer att era fakturor uppfyller de krav som ställs vid momspliktiga fastighetstransaktioner.

• Utbildning och workshops: Skräddarsydda utbildningar som ökar din och ditt teams förståelse för momsregler vid fastighetstransaktioner.

• Personlig service: En flexibel och anpassad rådgivning oavsett om du är verksam i Stockholm, Örebro eller någon annan del av Sverige.

För mer information om våra tjänster, besök Undegård Tax Consulting.
 

Slutsats

Momsregler vid fastighetstransaktioner kan vara komplexa, men med rätt kunskap och korrekt dokumentation kan ditt företag undvika skattemässiga risker. Genom att tillämpa rätt momsregler och säkerställa att fakturering och redovisning sker enligt Skatteverkets riktlinjer skapas en stabil grund för din affärsverksamhet. Undegård Tax Consulting hjälper företag i Stockholm, Örebro och resten av Sverige med allt från rådgivning och fakturagranskning till utbildning och skräddarsydda lösningar för moms på fastigheter. Kontakta oss idag eller boka en konsultation för att få experthjälp och säkerställa att din momsredovisning är korrekt.

Vi hjälper dig med frågor inom moms som exempelvis fatighetsmoms.